价提供所需的基础资料和数据。财务估算是进行技术经济分析的一项重要的基础性工作,是财务评价工作成败的关键,没有科学的财务估算方法和准确的财务估算数据, 就不可能有正确可靠的财务评价结论。财务估算需要的基本数据、资料: 1.项目产品方案及生产规模 2.项目实施进度及计算期 3.项目固定资产投资、流动资金需要量及分年使用计划 4.资金筹措方案(资金来源)及贷款条件:贷款利率、偿还时间、偿还方式等 5.职工人数及工资总额 6.成本费用的分项值 7.产品售价、销售收入、销售税金及附加;产品销售率按 100% 考虑,即销量=产量 8.利润及其分配方案及借款还本付息计划等 9.估算的依据:《建设项目经济评价方法与参数》第三版及国家现行财税政策、会计制度与相关法规等 10. 确定基准收益率等财务评价参数项目计算期: 经济评价中为进行动态分析所设定的期限,包括建设期和运营期。 1.建设期: 项目资金正式投人开始到项目建成投产为止所需要的时间, 可按合理工期或预计的建设进度确定;运营期分为投产期和达产期两个阶段。投产期: 项目投人生产,但生产能力尚未完全达到设计能力时的过渡阶段。达产期: 生产运营达到设计预期水平后的时间。 2.运营期一般应以项目主要设备的经济寿命期确定。项目计算期应根据多种因素综合确定,包括行业特点、主要装置(或设备) 的经济寿命等。行业有规定时,应从其规定。计算期不宜定得过长(一般不超过 20 年),对于某些水利、交通运输等服务年限较长的特殊项目,经营期的年限可适当延长。具体计算期可由部门或行业根据本部门或行业项目的特点自行确定, 因此无法对项目计算期作出统一规定。计算期不宜定的太长。除建设期应根据实际需要确定外,一般来说, 运营期不宜超过 20 年,因为按折现法计算,把 20 年后的收益金额计算为现值,为数甚微,对评价结论不会发生关键性的影响。第二节项目投资估算与资金筹措
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