：?其一：你的儿女出国各打了60万的保证金，你们全家欧洲游花了70万。Р其二：供应商去年的欠款，在今年偿还了二百万，且今年还预付了明年春季的采购款60万。Р其三：流到了仓库里，存货增加了，明年会变现出来的。?自那以后，这位会计再不交老板会计报表了，每月改呈报财务分析报表，以老板读得懂的，且他非常需要知道，也非常在乎的会计信息，及时传送给他。РР二、为何中小企业资金短缺：?1、缺乏现金管理制度，在使用资金上缺乏计划，使企业资金参加生产周转次数减少；大量购置不动产等待升值，占用大量经营所需的资金，使企业陷入经营困难。РР2、融资渠道单一，过度举债。中小企业缺乏可用于但保抵押的财产，中小企业的资产负债率一般较高，大部分财产都已抵押，导致申请新贷款抵押物不足。?3、应收账款回笼困难，资金呆滞，存货占用资金往往超过营业额2倍以上，使经营周转出现困难，缺少严格的赊销政策，缺少催收措施，责任制不强。РР三、如何解决现金短缺问题 ?思路一：想办法提前收，想办法滞后付?1. 缩短收款时间 ?（1） 以现金折扣优惠?（2） 预收账款折扣优惠 ?2. 延长付款时间 ?（1） 跟供应商约定更长的付款期限 ?（2） 期票付款（商业汇票、支票出票日期推迟写）РР思路二：从资金使用方面加强管控?担心资金不够用，用到何处了？用得在点否？?1、账户管理----每一个账户名称，账号，实时余额，资金流水报表?2、资金的归集，统一划拨，如：将所有的资金汇集一起报告?未来不同时间段的资金回笼的做汇总，得知可控可用的资金余额。?未来不同时间段硬性支出做汇总，做好拨付计划РР2、计划、采购、仓储、物流、生产、销售、财务等各个部门信息不能及时共享，信息交流不够畅通，与供应商、经销商之间的信息沟通大部分是通过人工传递、单向传递，企业很难及时全面地掌握所需原材料的供应状况，以及经销商所经销产品的销售状况，从而决定采购与生产。
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