中国建设银行经济资本管理应用研究

对银行风险度量的基础上,当经济资本总量接近或超越账面资本时,说明银行风险水平逼近或超出可承受能力,需要补充资本金或者控制风险资产,当经济资本小于账面资本时,说明银行经营战略偏向保守,可扩张业务,承担更多风险;用于资源分配和资产配置,将经济资本在各类风险、各个层面和各种业务之间进行分配,衡量各类资产组合的风险收益,达到银行在风险可承受范围内的收益最大化目标;用于业绩考核,经济资本将业绩和风险综合起来考虑,通过使用风险调整后的资本收益率⒕迷黾又等考核指标,将风险带来的未来预期损失量化为当期成本,直接对当期盈利进行调整,衡量经风险调整后的收益大小,考核利润中心和个人业绩。⑽⒐鄄忝在微观层面,经济资本主要用于贷款定价与审批决策,主要是通过运用风险调整后的资本收益率副辏时臼找媛视胍兴G蟮淖畹褪益率进行比较,评估一项业务风险与收益的匹配性,从而决定是否贷款、价格宦畚淖髡撸悍虢〗中国建设银行经济资本管理应用研究的经济资本。系数法:基本方法足根据对各项资产风险状况的大体判断确定经济资本分配系数,根据该系数计算各类资产应分配的经济资本。风险调整后的资本收益率旱扔诰缦盏髡氖找娉跃米时荆渲芯缦盏髡氖找是以银行的收入减去资本成本、经营费用和预期损失。该指标的中心思想是将风险带来的朱来可预计的损失量化为当期成本,直接对当期盈利进行调整,既考察了银行的盈利能力,又充分考虑糜芰Ρ澈承担的风险,实现了业务发展与风险控制的内在统一。经济增加值旱扔谒昂缶痪@蠹跞プ时境杀荆渲兴昂缶痪@蟮扔谒昂缶焕蠹硬防息支出部分。喽杂诖郴峒浦副晏逑档奶氐闶瞧淝康髁俗时境杀荆珽的最人化与银行价值或股东价值最大化相一致,从而克服了传统绩效考核指标忽视资本的机会成本的缺陷。非预期损失作为银行信贷业务重要成本之一,应当成为贷款定价时的蓖受考虑因素。需要说明的是成本凶素只足贷款定价的影响因素之~,银行可能由于竞争激烈、培育客户关系、实现