（出库单）相符，以Р 保证出库记录的准确Р 性及存在性；抽查领Р 料单（出库单），检Р 查领料单（出库单）Р 的日期（尤其在月结Р 和年结前后）、数量Р 是否与实物登记簿中Р 相关出库记录相符，Р 以保证出库记录的准Р 确性及完整性。Р1.4 领料单（出库单）应 检查领料单（出库 3,4,5Р 连续编号和使用。 单）是否连续编号和Р 使用。作废领料单Р （出库单）是否亦连Р 号保管从而不影响编Р 号的连续性。РРР * 本内部审计工作底稿中相关目标、风险、内部控制审计步骤、控制点及检查方法等Р 应根据经营环境和/或经营战略的重大变化，在特定内部审计项目计划和实施阶段对Р 内部控制审计方案进行必要的修订。РР ** 检查范围应视内部审计项目中不同情况确定。Р 84
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