薪酬-工资借:应付职工薪酬-福利费贷:银行存款 14.4交社会统筹借:应付职工薪酬-统筹-养老借:应付职工薪酬-统筹-医疗借:应付职工薪酬-统筹-失业借:应付职工薪酬-统筹-生育借:应付职工薪酬-统筹-工伤借:应付职工薪酬-统筹-住房公积金贷:银行存款 14.5交个税借:应交税费-个人所得税贷:银行存款 15.按合同约定办理结算金额并收款 15.1结算(附件:结算单) 借:应收账款-客户(预收账款) 贷:工程结算-工程项目贷:应交税费-待转销项税 15.2收款(附件:银行回单、收款收据) 借:银行存款贷:应收账款-客户(预收账款) 15.3若开专用发票所开金额结转销项税借:应交税费-待转销项税贷:应交税费-应交增值税-销项税 16养护期进行浇水、施肥、病害防治、防冻等维护保养借:工程施工-合同成本---其他直接费借:应交税费-应交增值税-进项税(应交税费-待认证进项税额) 贷:银行存款、应付账款等 17.养护期内死亡的绿色植物需要补种借:工程施工-合同成本---材料费借:应交税费-应交增值税-进项税(应交税费-待认证进项税额) 贷:银行存款、应付账款等 18.按月确认收入、成本和毛利附件:(自制)收入成本毛利明细表(进群用户可以向群主申请) 借:主营业务成本-工程项目借:工程施工-合同毛利-工程项目贷:主营业务收入-工程项目 19.计提税金 19.1结转增值税借:应交税费--未交增值税贷:应交税费--预交增值税借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税贷:应交税费--未交增值税 19.2计提税金及附加借:税金及附加贷:应交税费--应交应交城建税贷:应交税费--教育费附加贷:应交税费--地方教育费附加贷:应交税费--价格调节基金贷:应交税费--地方水利建设基金及其他基金等 19.3结转所得税借:所得税贷:应交税费--企业所得税 20.结转收入借:主营业务收入借:其他业务收入
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