案设计这里的会计档案是指会计凭证、会计账簿、会计报表和财务文件等的归档资料它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。对于会计档案的管理该公司有专门的规定1财务部、各子公司要指定专人负责会计档案的管理工作。在会计核算年度岗位核算人员负责本岗核算的会计资料的整理、装订、保管、立卷会计年度终了后应把有关档案移交给专门档案管理人员。 2本单位人员调阅会计档案要经财务负责人同意外单位调阅会计档案要有正式介绍信经总会计师或单位负责人批准。而且调阅人员不得将会计档案携带外出需要复制要经单位领导同意。3会计人员工作调动或因故离职必须与接管人员办理会计档案、材料的移交手续没有办理移交手续的不得离职。另外对于各类会计档案的保管年限也有具体规定。7、内部会计控制制度设计 该集团公司财务部在现金报销复核、银行未达账和工资管理等3方面加强控制和监督。在现金报销时由一人负责报销并填制原始手工凭证一人将有关内容输入计算机产生机制凭证还有一人负责复核工作。通过这样的岗位分工达到牵制作用。该公司对银行未达账的处理相当重视。财务部定期将银行存款日记账和银行提供的“银行对账单”逐笔核对对于未达账款特别是银行已付款而企业尚未入账的款项严格核对。与此同时也加强对支票与印鉴的管理开支票和敲印鉴的工作分别由两人承担。通过一系列措施减少财务人员私开支票、提走款项而利用银行未达账作掩护的可能。对于工资管理的加强。各下属公司独立经营但工资奖金的计算和发放由集团公司财务部全权负责。财务部根据各下屑公司的经营业绩综合评价按一定的标准在基数基础上上下浮动计算得出并直接通过牡丹卡发放。同时对具体数额也加强复核防止差错和舞弊的发生。8、内部成本控制设计集团公司对成本控制主要体现在压缩运输、仓储成本上。业务员在接到定单后按交货日期去工厂提货并直接交货而不是先将货物运到公司仓库储藏后再发货付运这样便做到了“零库存”从而减少了运输及仓储成本。
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