人学习5、建立采购业务的内部会计控制制度。一是不相容岗位相分离,包括:请购与审批、询价原则是不得由同一部门或个人办理采购与付款业务的全过程。二是采购业务要建立采购管理制度和相关的控制措施,避免暗箱操作、以次充好、以权谋私、在采购控制中要做到采购权、定价权、验收权相分离、其次,要落实措施,确保内部控制有效的执行。文档收集自网络,仅用于个人学习1、进一步加大宣传培训力度,努力提高单位领导对内部控制重要性的认识。单位负责人在对本单位内控制度的合理性、有效性应因此,必须进一步强化对企业主要负责人及相关领导在内控知识方面的宣传培使他们能充分认识到内部控制建设的重要性,培养良好的内部控制意识,从而切实履行文档收集自网络,仅用于个人学习2、切实提高内控制度执行的有效性。在确保制度科学合理、符合实际的基础上,各单位应以提高内控制度执行的有效性。建立相对独立的内审小组,有条件的单位应设立定期对本单位的内部控制制度设计的效果及其实施的有效程度作出评价,监督单文档收集自网络,仅用于个人学习3、强化教育培训,进一步提高单位财务人员业务素质。要进一步加强对单位财务人员进行重视多种形式的会计继续教育。只有建设好一支业务过硬、严以思想业务素质好的财务人员队伍,才能贯彻实施好各项财务管理制度,有效发挥财务文档收集自网络,仅用于个人学习4、加强内部控制观念、手段和方法的创新,尤其是加强对新生事物——网络会计的内部控创新内控方法,运用计算机辅助技术,与被监控对象联加强网络会计软件控制,确保系统运行的可靠和适用性,加强性能监测,合理设置会计岗位。网络会计极大提高了会计工作效率,使单位但形成内部牵制的必要岗位设置不能少,一要设置系统并对数据的准确性进行检验。该岗位必须按照不相容职务分同时,该岗位不能行使审核职能;三要设置数据审核岗,负责审核数据准确性,特别是电子数据的真实性,负责审计和评价单位内控机制的健全性、有
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