策和有关财务、会计制度,进行分类整理并收集了合法证据,以备中介机构进行鉴证;填制了《行政Р 事业单位资产清查报表》等清查报表资料,撰写了《行政事业单位资产清查工作报告》。Р 资产清查工作中存在的问题主要是房屋建筑物类资产未办理房屋所有权证。Р 三、资产清查工作结果Р (一)单位清查出的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况Р 通过对我单位XX年12月31日会计报表及资产损益情况的清查,我单位资产总额账面数为4,115,元,清查数为4,112,元;负债总额账面数为3,元,清查数为元;净资产总额账面数为4,112,元,清查数为4,112,元。Р 我单位清查出的资产损失情况:确认资产损失共元,主要是:流动资产损失元,其中:其他应收款损失元。Р 我单位清查出的资产盘盈情况:确认资产盘盈共元,主要是:流动负债盘盈元,其中:其他应付款盘盈元。Р (二)资产盘盈、资产损失、资金挂账原因分析Р 1、资产损失原因:资产损失主要为其他应收款损失1笔,金额共计元,损失原因主要为其他应收款已逾期3年以上,且原会计及出纳均已更换,现已无法寻找到原会计和出纳,无法收回,已形成实际坏账损失,又因单笔数额较小、不足以弥补清Р 收成本,作损失申报处理。Р 2、资产盘盈原因:资产盘盈主要为其他应付款盘盈1笔,金额共计元,盘盈原因主要为其他应付款已逾期3年以上,经查阅账簿等资料,该笔账形成于3年以上,因是多年来累计扣取的职工个人住房公积金,故无法确定具体年份,现该笔账已不需要支付,也无法退还给职工个人(无法确认到具体职工明细),形成实际坏账,作盘盈申报处理。Р (三)资产盘盈、资产损失、资金挂账证明材料Р 1、资产损失证明材料:记账凭证及原始附件,单位作出的专项情况说明。Р 2、资产盘盈证明材料:其他应付款-公积金”科目明细账,单位作出的专项情况说明。Р (四)经会计师事务所审核后的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况。
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