素的缺陷,提出解决方案:Р(一)内部环境Р企业文化建设既是企业在市场经济条件下生存发展的内在需要,又是实现管Р理现代化的重要方面。为此,应从建立现代企业发展的实际出发,树立科学发展观,讲究经营之道,培养企业精神,塑造企业形象,优化企业内外环境,全力打造具有自身特制的企业文化,为企业快速发展提供动力和保证。因此企业要注重职业道德修养和专业胜任能力的培养,加强员工培训和继续教育,不断提升员工素质;注重加强文化建设,培育积极向上的价值观和社会责任感,倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神,树立现代管理理念,强化风险意识,注重加强法制教育,增强董事,监事、经理及其他高级管理人员和员工的法制观念,严格依法决策、依法办事、依法监督。Р(二)风险评估Р由集团企管部作为集团风险控制和管理的牵头和职能部门,集团风险控制和管理委员会下设工作小组,主要职责是根据集团风险控制和管理委员会确定的方针、政策和任务,具体协调、处理企业经营发展和日常管理中有关涉及控制和管理事项,组织落实风险控制和管理有关事项。Р(三)控制活动Р合理进行机构设置,科学分配权责,结合业务特点和内部控制要求设置内部机构,明确职责权限,将权利与责任落实到各责任单位,这是内部控制的组织保障与组织运行的机制要求。可以通过编制内部控制管理手册,使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况,也使得在内部控制管理活动中权责分配达到明确,职权达到正确行使,控制活动有序进行。Р(四)信息与沟通Р 阿里集团应该强调风险控制和管理系统的建设,做好编报企业风险控制和管理报告的准备。Р(五)内部监督Р 按照业务分管原则,集团风险控制和管理委员会下设工作小组,实施对集团下属公司风险控制和管理事项的监督。同时开展对集团近百家分公司和代理办事处的大检查,主要针对资金往来,尤其对应收账款是否及时到账等日常运营资金状况,显著增强检查监督的力度。
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