49% 现金流入合计 14,562,510,033.23 11,700,665,813.51 100% 100% 现金流出合计 14,665,061,881.91 10,522,983,785.24 100% 100% 净现金流合计 12,471,041,269.69 9,758,918,423.40 100% 100% 从静态角度分析: (1)流入结构分析从表 6 可以看出,云南白药 2016 上半年现金流入总额为 14,562,510,033.2 3 元,其中经营活动现金流入、投资活动现金流入、筹资活动现金流入所占比重分别为 90.64% 、 0.92% 、 8.44% 。可见企业的现金流入主要是由经营活动产生的。经营活动现金流入中销售商品、提供劳务收到的现金、收到其他与经营活动有关的现金占到了现金流入的绝大比重。(2)流出结构分析从表 6 可以看出,云南白药 2016 上半年现金流出总额为 14,665,061,881.9 1 元,其中经营活动现金流出、投资活动现金流出、筹资活动现金流出所占比重分别为 75.74% 、 18.19% 、 6.07% 。可见企业的现金流出主要是由经营活动产生的。经营活动现金流出中购买商品、接受劳务支付的现金占到了现金流出的绝大比重。从动态角度分析: 云南白药 2016 上半年经营活动现金流入比去年下降了 7.3 个百分点,经营活动现金流出比去年下降了了 14.7 个百分点,经营活动现金流量结构出现了一定的变化。投资活动现金流入没有发生较大的变化,但是投资活动现金流出出现较大的变化,现金流出增加了 11.06 个百分点,投资活动现金流量结构也出现了一定的变化,可能是由于企业当期增加了固定资产,在建工程投资所致。筹资活动现金流入、流出分别较去年增加了 6.9% 、3.64 %,可能是由于企业投资大量在建工程,借入款项,产生大量利息支出所致。
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