势之一是经营灵活、应变能力强,但在竞争激烈的今天,中小企业要想在市场中站稳脚,并有所发展,就必须在经营灵活的基础上不断创新。?因此在对中小企业信用的评价中,?应高度重视企业创新能力的评价。5风险要素?风险是客观存在的经济范畴。企业信用评估,应重视对风险的分析,从某种角度讲,企业信用分析主要是分析风险,?如果企业具有足够的能力预防、分散和抵御风险?,那么,企业的信用就不会有问题。一般来讲,中小企业的经营风险和财务风险要高于大型企业?,因此,评价中小企业信用将风险信。三?中小企业信用评分指标的设置考虑到后续文章中信用评分方法的选择问题,本文在指标设置中采取基于层次分析法(AHP)的指标设计思想,建立指标体系递阶层次结构。?将影响评价的各因素按照不同属性自上而下分解成若干层次,?同一层次的各因素从属于上一层次的因素:目标层(最高层)、准则层(中间层)和指标层(最低层)。目标层表示问题的预定目标;准则层表示采用某种措施和政策来实现预定目标涉及的中间环节,即影响目标实现的准则;指标层表示实现预定目标所采用的指标。?如若后续文章采用LOGIT模型等统计模型评分法,则只需要提出指标层即可。根据上文所述原则及思想,本文设计的中小企业信用评分指标体系如下:准则层?子准则层?指标层行业供求行业状况进入障碍市场评价政策支持产品替代竞争能力产品竞争战略实施资产总量企业规模销售收入职工人数学历水平经营业绩企业素质领导素质决策能力工作经验个人品质文化素质职工素质年龄结构技术水平管理水平组织及规章制度流动资产周转率营运能力存货周转比率应收账款周转率总资产周转率净资产收益率财务分析获利能力总资产报酬比例利润率资产负债比偿债能力流动比率利息保障倍数成长性销售收入增长率总资产增长率利润增长率现金流动负债比现金运营销售现金比创新成本?财力、物力投入创新能力创新产出?成果转化及产品获利能力经营风险风险分析财务风险
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