新企业所得税题目计算题-初级

某创业投资企业采纳股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业已经3年，其2022年度的应纳税所得额是101万元，其2022年度持有满2年的股权投资额是80万元，计算2022年度该企业应当缴纳的企业所得税是多少？ 答案：РРРРРРРРРРРРРР应当缴纳的企业所得税＝[101-〔80×70%〕]×25%＝11万元Р34. 某公司是高新技术企业，其2022年度的收入总额是900万元，其中包括技术转让所得600万元， 2022年度应当缴纳的企业所得税是多少？ 答案：Р应纳的企业所得税＝〔900-600〕×15%+[〔600-500〕×15%×50%]＝52.5〔万元〕 35. 某非居民企业在境内未设立机构、场所，2022年度取得来源于江苏常熟的所得170万元，其2022年度应当在境内缴纳的企业所得税是多少？ 答案：РР缴纳的企业所得税＝170×10%=17〔万元〕 36. 某企业2022年度实现收入总额1010万元，准予税前扣除工程金额共计785万元。该企业2006年度的亏损额为45万元、2007年度的亏损额为15万元。该企业2022年应缴纳的企业所得税是多少？ 答案：Р应纳的企业所得税＝〔1010-785-45-15〕×25%＝38.75〔万元〕Р37. 中国A公司为高新技术企业，2022年实现会计利润400万元，当年该公司探究新产品新工艺发生费用80万元，由于未形成无形资产，干脆作为当期费用扣除，计算该公司2022年应缴纳企业所得税。 答案：Р应纳企业所得税＝〔400-80×50%〕×15%＝54〔万元〕Р38. 某企业2022年主营业务利润180万元，其他业务利润16万元，营业外收入5万元，营业外支出3万元〔其中税收滞纳金1万元〕，第一至