期存款(明细)贷:内部存款—活期存款(成员单位内部结算账户)第十八条凭证。成员单位根据结算中心提供的贷记通知书编制第六章第十九条付款及下拨的核算结算中心根据审批通过的成员单位周资金收支计划下拨资金,编制结算凭证并向成员单位提供借记通知书。借:内部存款—活期存款(成员单位内部结算账户)贷:银行存款—活期存款(明细)第二十条成员单位委托结算中心付款,成员单位填制委托付款书,结算中心办理该业务后,编制结算凭证:借:内部存款—活期存款(成员单位内部结算账户)贷:银行存款—活期存款(明细)第二十一条成员单位根据委托付款书编制付款凭证。第七章第二十二条内部转账业务核算成员单位通过委托付款书委托结算中心办理内部转账,结算中心办理该业务后,编制结算凭证并向收款单位提供贷记通知书。借:内部存款—活期存款(付款单位内部结算账户)贷:内部存款—活期存款(收款单位内部结算账户)第二十三条付款单位根据委托付款书编制付款凭证,收款单位根据贷记通知书编制收款凭证。第八章第二十四条外部融资的核算集团公司向银行或其他金融机构进行融资,由集团公司财务人员做集团账务处理。结算中心只在收到款项和归还款项时进行账务处理。第二十五条集团公司收到融资款项到账通知时,集团公司财务人员和结算中心会计各自进行账务处理。1、结算中心会计根据银行到账通知,编制结算凭证并向集团公司财务提供贷记通知书。借:银行存款—活期存款(明细)贷:内部存款—活期存款-集团公司结算账户2、集团公司财务人员根据结算中心贷记通知书,结合贷款合同的融资期限的不同,分别做以下会计凭证:一年以内的借款:借:结算中心存款贷:短期借款(按银行、利率设置明细)一年以上的借款:借:结算中心存款贷:长期借款(按银行、利率设置明细)第二十六条会计凭证:借:财务费用-利息支出贷:预提费用-预提利息(按银行、利率设置明细)集团公司财务按月计算银行借款利息,做以下第二十七条
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