段有局限,对被审单位刻意隐瞒的问题难以发现。3、审计期间跨度大,审计依据引用不当易对被审单位责任人造成负面影响。(三)?防范措施:1、审计实施严格按照中办、国办经济责任审计两个暂行规定进行。2、经济责任人必须提供任期内经济工作责任、履行经济责任、廉洁从政等方面的书面报告。3、建立经济责任审计对象数据库,有计划的对所有领导干部进行任中审计。五、工业交通审计承办:工交股责任人:张峰张蕾(一)审计风险点:1、工业交通行业财务复杂,涉及面广。2、审计方案制定是否合理。。(二)表现形式:1、对被审计事项定性不准确,审计报告叙述过于简单。2、审计处理、处罚不到位,审查出的重大问题未及时移送处理。3、因时间及审计手段的关系,不能全面延伸审计,或忽视帐外调查工作。(三)防范措施:1、对审计项目严格按照审计规范进行。2、实行审计组“勤政廉政监督卡”制度、项目审结后进行跟踪回访检查。3、做好审计决定落实整改工作。六、法制复核?承办:法制股责任人:何启民程宏(一)?审计风险点:1、定性是否准确。2、理论是否及时更新。3、复核结论是否恰当。(二)?表现形式:1、因为法律法规知识未及时更新,对审计文书的复核、定性容易出现失误。2、被审单位对审计结论不服,申请行政复议或诉讼。(三)?防范措施:1、及时更新知识,规范审计执法行为。2、严格遵守审计文书五级复核,降低审计风险。七、财务收支审计承办:审计直属所责任人:李刚周红丽(一)?审计风险点:1、专业知识缺乏。2、审计抽样风险。3、审计证据取舍风险。4、审计处理处罚风险(二)?表现形式:1、审计人员综合分析能力差,判断能力不够。2、审计方法本身存在缺陷。3、调查取证不够充分。4、处理处罚运用法律法规不够严谨。(三)?防范措施:1、深入学习《审计法》、《会计法》、《税法》等专业法律法规,有效规避审计风险。2、改进审计方法,提高审计手段,做到监督与评价并重。
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