库存现金监盘表

表1-9库存现金监盘表2009年01月16日8时00分盘点检查盘点记录实有库存现金盘点记录项目项次人民币美元某外币币种人民币美元某外币面额张金额张金额张金额上一日账面库存余额13283.501000元盘点日未记账传票收入金额2232.00500元盘点日未记账传票支出金额3559.70100元9900.00盘点日账面应有余额4=1+2-32955.8050元12600.00盘点实有现金数额52055.8010元20200.00盘点日应有与实有差额6=4-5900.005元50250.00差异原因分析白条抵库(1张)900.002元4080.001元2020.000.5元84.000.2元51.000.1元80.80分币合计2055.80追溯调整加:报表日至审计日库存现金付出总额3075.82减:报表日至审计日库存现金收入总额3226.00报表日库存现金应有余额3133.32报表日账面汇率报表日余额折合本位币金额本位币合计出纳员:张成明会计主管人员:李明监盘人:李明高扬检查日期:2010年1月16日审计说明:(1)该公司现金收支、余额存在不合理现象:一是白条抵库900元,违反现金管理制度;二是现金收支入账不及时;三是2009年1月15日的库存现金超出限额283.50元,违反现金限额的有关规定。(2)该公司盘点日库存现金短缺。库存现金账面余额应为2955.80元,而现金实有数为2055.80元,库存现金短缺900元,属于白条抵库。(3)2008年12月31日库存现金应有余额应为3133.32元,与2008年12月31日库存现金账面余额2881.62元不符,短缺251.70元。(4)经查明库存现金短缺属于出纳员张成明管理不善造成,应由其赔偿。编制如下调整分录:借:其他应收款——张成明251.70贷:库存现金251.70