元)账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上合计2、预付账款客户客户名称年初账面余额(元)年末账面余额(元)欠款时间欠款原因账面余额占预付账款总额的比例账面余额占预付账款总额的比例(1)(2)……合计(六)应付款项及客户项目年初账面余额(元)本年增加额(元)本年减少额(元)年末账面余额(元)客户名称合计(七)预收账款及客户项目年初账面余额(元)本年增加额(元)本年减少额(元)年末账面余额(元)客户名称合计六、保值增值投资活动情况(一)购买资产管理产品情况购买的资产管理产品名称购买金额当年实际收益金额当年实际收回金额(二)持有股权的实体情况序号名称设立时间法定代表人工商登记类型被投资实体注册资金认缴注册资金本基金会出资额持股比例投资资产占基金会总资产的比例与基金会的关系核算方法(1) (2) (3) (4) 期初余额本期增加本期减少期末余额(1)(2)(3)(4)说明:1、控制是指对被投资单位的持股比例在50%以上且有权决定其财务和经营政策,投资企业能够对被投资单位实施控制的,被投资单位为其子公司。2、非控制是指对被投资单位的持股比例在20%以下且无权决定其财务和经营政策。3、共同控制是指是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业。4、重大影响是指对被投资单位的持股比例在20%-50%之间且对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。5、对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,长期投资按成本法核算;若对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的,长期投资按权益法核算。
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