全文预览

有限合伙企业会计制度

上传者:梦&殇 |  格式:doc  |  页数:8 |  大小:31KB

文档介绍
。(二)、费用报销范围及标准(三)、有下列情形的,财务人员可拒绝进行费用报销1、发票虚假,未经税务机关监制,没有税务监制章;2、发票主要项目(如单位、品名、数量、开票日期)填写不齐全,发票内容与其单位性质不一致的;3、填写字迹不清楚、金额涂改、大小写金额不符;4、没有加盖出票单位的财务专用章或印章不清晰;5、超过使用期的发票:手填发票或具备日期的定额发票为超过三个月才用于报销;其它无日期定额发票以国家宣布作废日期为依据。(四)、费用报销流程1、费用报销单的填写:由费用报销人完整填写费用报销单内容,并将原始票据整齐粘贴在“票据粘贴单”上。2、团队负责人(即合伙人),应对所负责小组的费用报销单进行初审,并签署意见。3、会计审核票据有效性、合规性:审核票据使用是否符合要求,报销费用金额是否超支。4、、财务负责人或合伙人授予权限人审核项目及金额,签署同意或拒绝费用支出意见。(五)、大额资金(一次性支付金额≥5000元)支付:须提前2个工作日知会财务人员。二、借款(一)、借款原则:前不清,后不借;团队工作人员借款由该员工负责合伙人承担担保责任。(二)、借款范围:日常费用、差旅费、采购款项及其它费用支出需要预先借款的。(三)、借款流程1、填写借款单:工作人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、出差地、出差事由、出差天数及金额、预计还款日期。2、责任合伙人初审:经工作组合伙人确认借款要素真实,金额合规后签字。3、会计进行资金范围审核:审核支出是否在团队可用支出范围内。4、财务负责人或合伙人授权人审批签字。5、借款单首联由出纳留存,待借款人还清款项时还本人作为清账依据;借款单复写联交会计入账。注意:如果有借款到期未还或同一事项已经借款未进行冲销但进行费用报销的,出纳人员有权进行款项拒付,并知会其小组负责人,小组负责人有责任协助财务人员督促完成借款的归还或冲销。

收藏

分享

举报
下载此文档