结构指标中的主要项目;人工成本分析比率型指标(投入产出指标)是进行企业人工成本分析控制常用的指标,是人工成本分析的核心指标,主要包括劳动分配率、人事费用率等。人工成本指标的控制目标:理想的人工成本分析指标结果应是倒U型的,即:"二低一高",高人均人工成本,低人工成本含量(人工成本占总成本比重),低人事费用率或劳动分配率。各子公司在编制年度预算时拟订次年度人工成本指标的目标计划。人工成本指标的预警:控股公司本部每季度汇总分析评估各子公司人工成本相关指标,对人工成本占总成本比重、劳动分配率、人事费用率三项指标均超过企业平均水平或目标计划的公司发出预警通知,责成该公司拟订整改方案报控股公司本部。附则本办法自2008年01月01日起执行,子公司原有相关规定废止。各子公司不需另行制订承接制度,但需各子公司人力资源处组织拟订本公司《单项奖管理细则》。指标解释及说明详见附件三《人工成本统计指标手册》。本制度由控股公司人事行政部人力资源处负责拟、修订。本办法经总裁核定后发布,修订时亦同。本制度包括以下附件:附件一:人工成本管理流程图附件二:人工成本管理权责表附件三:人工成本统计指标手册附件四:人工成本各项目列支会计科目明细表附件五:人工成本统计报表(共5张)附件一:人工成本管控流程图附件二:人工成本管理权责表子公司控股公司职责事项二级主管一级主管副总经理总经理人事行政部总裁(部长会)备注相关单位人力资源处相关单位人力资源处相关副总主管副总人工成本预算研拟研拟初审初审审核备案复审批准此权责未尽事项按照财务报支相关规定执行人工成本支出(薪资) 研拟审核批准人工成本支出(薪资以外项目)研拟研拟批准超预算支出或项目研拟审核复审批准备案人工成本统计研拟审核复审备案复审备案人工成本分析检讨研拟审核复审备案复审备案按作业层级的不同分:1、四个层级:研拟、审核、复审、批准;2、三个层级:研拟、审核、批准;
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