防范、转移和控制风险的有效途径之一。Р3.增加资金的流动性。表外业务中的许多金融工具都具有可转让性,从而促进了银行资产的流动性。Р4.创造信用,增加资金的来源渠道。银行竞争的加剧,使得增加资金来源的重点从负债转向了资产。借助于表外业务,银行大大地弥补了资金缺口,使用规模得以扩大。Рu试述商业银行的资产负债比例管理及其对银行的影响:Р答:(1)资产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例,从而实现对银行资产控制的一种方式。银行通过资产负债比例管理,使银行资产实现合理增长,达到稳健经营、消除和减少风险的目的。Р商业银行采用的资产负债比例的指标主要有五大类:Р①反映资产与负债关系的比例:资本充足率、资本率、杠杆比率、存贷款比率、流动性资产与流动性负债比率、中长期贷款与定期存款比率、呆账准备金与贷款比率。Р②反映资产结构的比例:各项贷款与总资产比率,流动性资产与总资产的比率。Р③反映资产质量的比率:报告期逾期贷款或关注、次级、可疑、损失贷款等与报告期资产总额和各项贷款余额之比。Р④反映负债结构的比例:拆借资金率、负债与资本比率. Р⑤反映盈利性的比例:资本收益率、资产收益率、营运净收人率、每股利润、生息资产率。Р(2)资产负债比例管理对银行的影响:Р①资产负债比例管理防止了银行无限制的扩张自己的资产和负债。Р②它改变了大银行过分依赖向中央银行借人资金扩大信贷规模的做法,使商业银行在寻找资金来源上有了紧迫感,增加了银行的竞争意识。Р③在一定程度上防止了银行过度短借长用,银行的资金来源与资金运用挂钩,减少商业银行过分运用负债管理方法、通过市场借人短期资金来长期使用的风险,有利于银行保持稳健经营。Р④保证银行的流动性处在一个合理的水平。Р⑤增强了银行以创造利润为中心的意识,改变了过去银行重发展资产规模,较少的考虑这样做是否增加盈利的局面。Р⑥资产负债比例管理增强银行的资本金意识。
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