制作的凭证正确性、合法性负监督审核责任;对凭证过账的完成情况负主要责任;作业流程报销单审核流程补充。流程图,需标识流程编号、步骤名称作业描述编号角色节点名称作业依据作业步骤检查内容相关表单GL01.01财务经理费用审批费用属性;公司制度;费用合法性;GL01.02总经理费用审批费用属性;公司制度;费用合法性;GL01.03总账会计制单录入合法且完整的原始单据对原始单据进行审核;审核是否完整;系统中录入对应的会计分录1、原始单据的合法性;2、费用属性;会计凭证;科目余额表;预算表;会计科目追踪;3、凭证的正确性。GL01.04财务经理审核依据总账会计的凭证审核总账会计的制证,包括原始单据的合法性,金额的正确性,会计分录的正确性。1、原始单据的合法性;2、费用属性;3、凭证的正确性。会计凭证;科目余额表;预算表;会计科目追踪;GL01.05财务经理过账依据总账会计的凭证审核通过,对凭证过账。GL01.06部门经理审批报销单据对费用单的合法性、真实性审核。GL01.07副总审批部门经理审批过的单据对费用单的合法性、真实性审核。相关问题的处理方案1、对于非现金类总账科目,可以“总账”中进行处理。2、对于涉及到现金银行存款等现金类科目,则在“现金管理”中进行处理。3、采购物品的报销费用,有额度控制的,目前阶段仍以工人控制。待以后OA系统实施后,于OA系统中进行控制。4、售后费用的处理。关于售后费用,建议在单独创建科目“售后费用”来核算花在每个客户的售后维护上的费用,这个费用按客户、费用人员进行核算。相关表单会计科目追踪。总账。总账参考报表。分录列表。汇兑损益处理流程目标对外币业务月末及结算日因汇率变动而产生的损益,进行会计记录、核算。相关岗位职责岗位职责总账会计对每月初外汇汇率的录入系统正确性负主要责任;对月末计算出的汇兑损益正确性负主要责任;对汇兑损益产生的凭证的正确性负主要责任;
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