行。]Р(一)质量控制环境Р[简述事务所经营与管理上的特点、质量控制工作与风险管理工作的开展情况、事务所的财务管理情况以及事务所信息系统(如有)。]Р(二)对业务质量承担的领导责任Р[简述主任会计师(首席合伙人)或类似职位人员对业务质量承担最终领导责任的情况。]Р(三)合伙人机制?Р[简述合伙人职责分工以及合伙人晋升制度及违规行为处理等。]Р(四)客户关系与具体业务的接受与保持Р[简述事务所业务约定书的签订、审批流程等。]Р(五)人力资源?Р[简述事务所的职级体系、员工薪酬构成,培训工作的开展情况等。]Р(六)业务执行?Р[简述业务项目复核流程;业务报告签发流程;公章的使用与管理;业务工作底稿的管理。]Р(七)监控?Р[简述事务所的监控工作。]Р(八)总分所一体化管理Р[简述事务所总分所一体化管理工作,如不适用,可省略。]Р(九)职业道德Р[简述事务所20XX年度对执业人员遵循职业道德的监控情况和事务所执行行业建设公约情况。]Р五、业务项目自查情况Р[至少应包括以下内容:项目概况;执行的审计程序是否符合中国注册会计师审计准则的要求;获取的审计证据是否充分、适当;形成的审计结论是否合理;出具的审计报告是否适当;存在的主要问题等。Р应重点关注下列内容:一是业务执行过程中是否贯彻风险导向审计理念;二是对重大的交易、账户余额及列报,实施的审计程序是否到位,获取的审计证据是否充分、适当。]Р六、自纠措施Р范例:针对自查中发现的问题,事务所拟采取的整改措施如下:Р(一)制度/程序设计方面的自纠Р 计划于2015年XX月,建立XXXX制度,由XXX部门或者XXX负责等。Р(二)制度/程序执行方面的自纠Р(三)项目执行中存在问题的自纠Р附件1:事务所基本情况等Р附件2:事务所2015年1月1日至5月31日业务清单等Р主任会计师(签字): Р上海XX会计师事务所(公章) Р20XX年X月X日
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