职收回:员工在离职时,应交回原使用的公司资产。收回原则是:属于固定资产类的,无论其净值多少均要收回。属于低值易耗品类的,如其使用期限己经超过一年,因其价值已经摊销完毕,不收回。(8)、维修:公司主要的办公设备等固定资产和低值易耗品统一由行政综合办公室负责联系各自的专业技术服务中心进行维修。未经管理部门同意,任何人不得私自对固定资产和低值易耗品设备进行拆改和修理,如使用人私自维修造成的损失将追究责任并给予相应的处罚。(9)、清查:公司行政综合办公室和财务部对固定资产和低值易耗品进行定期或不定期的清查,通过对固定资产和低值易耗品的实物盘点进行帐物核对,如有盘盈盘亏等变动应查明原因,并书面说明情况,经有关人员签字,报相应领导批示后,方可进行相应的帐务处理。第九章会计档案管理第一条凡本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件及其他有保存价值的会计资料,均应存档。第二条会计凭证应按月、按编号顺序装订成册,标明月份、超止年号、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管)。第三条会计报表应分月、季、年报,与凭账簿同时存档。第四条会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,应由主管经理批准。第十章款项支出与审批制度第一条实物资产的报销及审批制度(1)、由使用部门先提出申购申请,在申购单上要写明所申购资产的名称,型号,规格,单价,总价及最少三家以上的询价单,由部门负责人及财务经理审核后,报总经理签批;签批后执行。超董事会授权范围的需上报董事会签批。(2)、购买时,需根据签批后的申购单及询价单到财务部办理借款手续,由财务部经理审核签字后,到出纳处借款;(3)、购回后,必须在五天内到财务部办理实物入库手续,并将发票、入库等单据粘贴到报销单上,内容填写齐全后(包括日期、用途、金额,经手人、报销单据张数等),财务经理审核后,报总经理签批,签批后报销或付款。第二条费用开支
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