行政事业单位内部控制流程图

Р说明Р1Р报账人Р粘贴原始单据Р Р报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上,并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。Р2Р出纳Р 出纳审核票据Р出纳对票据的真实性及合理性进行审查。Р3Р领导Р Р Р部门领导审批Р Р Р根据审批权限,由部门领导进行审核,对所发生费用的必要性、真实性负责,并在审粘贴单上签字。Р4Р领导Р Р领导审批Р Р Р5Р出纳Р 出纳再次审核票据Р Р Р 出纳对粘贴单填写的规范性、审批的连续性及票据金额的准确性进行审核。Р5Р出纳Р报销Р Р出纳审核无误后,予以报销。Р6Р出纳Р编制凭证Р Р编制凭证,登记现金日记账。Р工资发放流程图Р序号Р责任主体Р工作内容及关键节点Р说明Р1Р人事科Р递交考勤等资料Р Р人事科每月初将上月考勤表及相关资料递交给财务部。Р2Р财务科长Р财务部进行审核Р Р财务部结合考勤表对逐项审核。Р3Р会计Р Р Р编制工资表Р Р财务部工资发放人员根据审核后的考勤表编制工资表,财务科领导审核无误后,报总经理审批。Р4Р财务科Р Р审批Р Р Р Р 总经理审批。Р5Р会计Р发放工资Р Р工资发放人员根据审批后的工资表,按时发放工资(原则上将工资统一发放至员工个人银行账户上)。Р合同协议管理流程图Р序号Р责任主体Р工作内容及关键节点Р说明Р1Р业务科财务科Р合同协议传递Р Р业务科已签订的合同协议传递给财务部。Р2Р档案科Р接收Р Р档案管理员签字接收合同协议。Р3Р档案科Р Р归档Р Р Р档案管理员将合同协议分类归档。Р4Р业务科Р借用申请Р Р各部门根据需要提出借用申请。Р5Р档案科Р登记Р Р档案管理员按借用日期、借用部门、经手人登记在册。Р6Р业务科Р归还Р各部门使用结束后将合同协议归还,档案管理员将借用登记消除。Р7Р档案科Р重新归档Р Р档案管理员对收回来的合同协议重新归档,并定期整理。