取得一定的产出或者以一定的投入取得最大的产出,支出是否讲究效率。Р审计人员Р Р审计职责Р审计通知:Р资料收集:Р数据汇总及分析:Р报告起草:Р报告审核:Р报告审定:Р报告批准:Р交换意见: Р提交报告行文主办:Р要求被审单位提供的资料Р项目立项有关资料Р项目预算有关资料Р项目核算有关资料Р项目政府采购有关资料Р项目验收有关资料Р项目管理控制的有关办法、制度和规定Р接受有关部门审计、检查的情况Р项目绩效评价报告Р其他与项目有关的资料Р审计计划程序Р审计程序Р目的及方式Р审计人员分工Р开始日期Р完成日期Р审计效果Р备注Р一、审计准备Р目的。Р一般性了解项目情况Р方式。Р与业务处室、财务处沟通;搜集和了解项目预算、核算、决算、地质工作等方面的制度规定Р二、审计实施Р1、了解项目概况Р目的。Р对项目有总体了解,确定工作思路Р方式。Р听取汇报;向被审单位总工和财务科长了解情况;审核资料Р2、符合项与实质性测试Р1、目的。Р对项目的财务收支的真实性、合规性、经济性和效率效果性做出正确审计评价Р2、方式。Р审查账簿、凭证、报表;审核有关资料文件;实地检查与测试Р3、汇总分析并拟写审计报告初稿Р1、目的。Р针对审计发现问题,分析原因,提出管理建议Р2、方式。Р整理、分析、讨论、研究,拟写审计报告Р4、复核和审定审计报告并与被审单位初步交换意见Р1、目的。Р保证审计报告数据的准确性;力求审计报告客观性;审计建议可操作性,保证审计报告质量Р2、方式。Р核对、修改补充完善报告;会议、书面等方式初步交换意见Р5、呈报审计报告Р1、目的。Р报告工作结果Р2、方式。Р向领导提交审计报告,根据规定或领导批示确定是否印发审计报告Р6、审计档案的整理归档Р1、目的。Р保证审计资料正确归档Р2、方式。Р相关资料归档Р7、审计意见整改落实Р1、目的。Р保证审计建议落实,促进加强管理Р2、方式。Р检查、书面报告
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