子公司,无合并报表的编制。计划财务部与仓储部门每月进行账实核对,仓库主管日常采用不定期抽盘,计划财务部每月对生产在制品进行循环抽盘,每年对仓库及在制品进行监督盘点至少一次。盘点由盘点人、监盘人、仓储主管签字确认。计划财务部与采购部门对账主要为当月采购入库金额,由采购部门按规定时效送达财务审核。对客户实行不定期对账,由公司定期召开的应收账款会议确定对账客户名单,由公司财务或售后事业部负责送达对账单;年终按应收账款总余额75%之前的客户安排对账,对账单经对方单位盖章确认生效。对供应商实行不定期对账。Р3材料核算组主管依据日常付款分析提出对账要求,由采购部门提供供应商账簿明细;年终按应付账款总余额75%之前的供应商安排对账,对账单经对方单位盖章确认生效。Р(三)资金管理和控制情况Р1、管理制度和岗位设置公司制定了《货币资金管理制度》,并明确规定了资金业务的岗位责任制,由计划财务部资金组负责收支,设现金出纳和银行出纳,严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务。资金管理业务的负责人及出纳人员与控股股东、实际控制人和公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系。出纳人员与公司主管会计工作负责人(财务总监)、会计机构负责人(计划财务部经理)亦不构成亲属关系。公司资金的支付审批、复核与执行岗位严格分离,公司资金的保管、记录与盘点清查岗位严格分离。出纳没有兼任会计稽核、档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。Р财务会计工作流程图Р[财务会计工作流程图]财务会计工作流程图财会人员必须了解会计整个工作流程,更应该了解相关的财务软件,比如用友和金蝶,这两种财务软件是企业使用最广泛的,财务会计工作流程图。规模大或管理水平高的企业均采用信息化管理,应该知道如何使用软件和如何设置,只要凭证制作正确,其余一切由计算机自动完成:凭证-汇总-明细账-总账-报表等。首先来了解财务工作流程是非常重要的。
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