示后再签订合同,同时将合同正本一份报预财审委留存。Р对公司的建设项目的建安工程结算进行内部审计监督。对于建安工程的结算审查,公司将坚持要求预算部门采用“以编代审”的工作原则,不要存在侥幸心理,单纯等待施工单位上报的结算书,要与施工单位同步编制,才能不受影响地形成比较客观的工程造价。因此,要强调工程量计算底稿的管理及工作底稿的整理,预算部门不只要管价,还要行使现场经济监督的职能,现场所有的设计变更及隐蔽签证,均要由预算部门签署意见。对单位、单项工程的结算结果初步形成时,预算部门要将工程结算资料(包括图纸、设计变更、工程档案、结算书、工程量计算底稿及工作底稿)及有相关负责人签署意见的结算报告(体现申报值、初步审查值、核减值等内容)报预财审委,经审核后定稿。Р对公司的建设项目的工程款的拨付情况进行内部审计监督。相关部门工程款拨付申请报告内要说明发生款项工程的合同金额、工程进度及已付款情况,经预财审委审核、董事长签字后方可送交财务部门办理。Р对公司与境内外经济组织兴办合作项目的合同执行情况、投入资金、财产的经营状况及其效益进行内部审计监督。届时,将以审计通知单的形式通知相关部门。Р办理董事长交办的其他有关内部审计事项。届时,将以审计通知单的形式通知相关部门。Р三、在实施审计工程中,经董事长授权,预财审委还可以行使以下权利:Р对正在进行的有损企业利益的经济行为,经董事长同意,可以做出临时制止的决定。Р对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的,经董事长批准,可以采取必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议。Р提出改进管理、提高效益的建议。Р对造成严重损失浪费的直接责任人,提出处理建议上报董事会。Р以上是住邦实业内部审计流程的试行草案,在具体实施工程中,通过预财审委与各公司、部门的磨合,它将不断地改进、完善,从而更好地发挥内部审计机制的效力,对公司的发展真正起到积极的、促进的作用。
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