、外部费用;e沉没费用Р注:其中转移费用是指税务费用等其他将原由费用转移到其他公司以外的如个人等的费用,但仍算做公司费用计算内;Р 沉没费用是指在投资时期已发生的费用,但与公司的利润效益及决策无关。Р3.1.6 完善经济合算制度,每月5日前向总经理及董事会上报《财务报表》及《财务分析报告》。Р3.2会计职责:Р3.2.1每日下班前将所有当日销售单据与销售部核对无误后交出纳员做现金帐。Р3.2.2每月25日做好财务对帐工作,确保所提供的数据真实准确。Р3.2.3依照《财务通则》和《会计准则》的要求,根据原始凭证及时准确记帐、复帐和报帐,做到手续完备,数据准确,帐目清楚;并每天把所有凭证录入电脑。Р3.2.4按会计制度的要求,做好会计帐,编制成本计划并下达到各工序,每月5日前将核算后的生产成果、财务报表,财务分析,总经理汇报。Р3.2.5统计、编报各类报表;保管好会计凭证、会计帐本、会计报表和其他会计资料,根据公司《保密管理规定》,做好财务的保密工作。Р3.2.6审批各项财务支出手续。Р3.3出纳员职责:Р3.3.1严格按照公司财务操作程序予以操作,严把资金流出的最后关口,认真执行现金管理制度。Р3.3.2对不符合财务制度的行为应及时制止及拒绝付款,并上报总经理。Р3.3.3按照公司《财务制度》规定每月25日与成本会计核对现金日记帐及现金库,做到日清月结。做好收支平衡核算,编报资金情况报表,每二天填写一张平衡表交于会计对帐,及时向总经理汇报资金运作情况。Р3.3.4对原始凭证的审核工作,会计凭证的核准。Р3.3.5配合银行做好现金存储工作。Р3.3.6做好现金日记帐及银行帐。Р3.3.7负责公司的支票/重要文件及物品的保管及其他行政工作。Р3.3.8公司公章,合同章,法人印鉴章由出纳员保管,财务专用章由会计保管,分别司印。Р3.4对外会计职责:主要负责一切对外往来帐务处理问题。
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