面确认,必须在账账相符的前提下才能盘点。Р3、盘点时,仓管员和财务人员应当独立记录,经核对双方记录数一致后,才能确认为盘点数。Р4、盘点结束后,应当整理盘点资料(即盘点表),并由参与盘点的人员在盘点表上签字确认,同时上报属地行政负责人签字确认。Р5、仓库物资管理部门根据有关惩处制度对盘点结果出现的盘盈或盘亏提出处理意见,并按《财务审核审批管理制度》规定的流程上报审批。Р6、财务人员和仓管人员对盘点结果出现的盘盈或盘亏进行账务处理(调整),仓管人员的账务处理应当在财务人员的指导下进行。Р十三、内外审计有关部门要求的盘点属于特殊盘点范畴,特殊盘点一般由财务部统一接受盘点,再决定是否统一安排盘点。内部审计盘点,应当提前会知财务部及相关部门做好准备工作。接到外部审计等有关部门要来盘点时,必须在第一时间内向财务部报告,由财务部统一安排处理。Р十四、仓库物资盘点是一项重要的内控管理工作,各部门负责人是第一管理责任人,应当高度重视,亲自督导。Р十五、仓库物资盘点当天发生的物资进出日期应当写为“下一日期”,并将盘点当天入库的物资独立堆放;截止仓库物资盘点日期的账务应当登记完毕。Р十六、仓库物资盘点表使用统一的格式,由财务部门提供。Р十七、特殊盘点期间,除紧急用料外,暂停开展存货进出工作。Р十八、特殊盘点期间,如遇假日一律停止休假,否则以旷工论处。Р十九、盘点应尽量采用精确的计量器,避免用主观的目测方式,每项存货数量,应于确定后,再继续进行下一项盘点,盘点确认后不得更改。Р二十、赔偿处理Р 财、物料管理人员、保管人有下列情况者,应送总经理议处或赔偿相同的金额:Р(一)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者:Р(二)对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者:Р (三)未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。Р安徽明腾永磁电机设备有限公司Р二OO九年八月十二日
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