核定。借款人应待借款事项处理完毕后立即办理报销手续,无故未报销者或报账后结余金额未归还者,不得再借款。财务部定期根据清理结果下达催款通知书,在催款通知书规定时间内仍不归还者,财务部门有权通知人事部门,从借款人当月工资中扣回。Р5.4 应收票据的管理Р5.4.2 财务部门需建立应收票据的登记簿,并于每月底检查下月到期的应收票据,票据到期时提请银行付款。Р5.4.2 对没有收到款项的票据应及时通知其前手,查明原因(参照《XXX资金管理规程》,并将应收票据转入应收账款进行管理。Р5.5 应付账款、应付票据、其他应付款的管理Р5.5.1 财务部门应付往来核算岗每月月底对全部应付账款、应付票据、其他应付款进行清理,对下月需支付资金的应付账款、应付票据、其他应付款安排资金计划,以保证公司的良好信誉。Р5.5.3 在按照业务部门提示支付款项前应认真核对相关的付款条件、金额、时间与合同是否一致;对于债权人要求将款项支付给第三方时,需取得债权人与第三方委托付款的协议或承诺,否则不予以办理。5.5.4 当前次与债权人对账结果不一致时,需待双方查明原因并取得一致意见后再办理支付手续。Р5.5.5 对于确实无需支付或实际权利义务已发生转移的应付款项经审批后财务部门应及时做出账务调整。Р5.6 或有负债的管理Р5.6.1各部门负责处理纠纷、事故,收集或有事项相关情况,属重大事项的由相关部门负责人、业务主管领导审核后及时报告财务部门。Р5.6.2财务部门会同其他业务部门就或有负债(如对外担保、未决法律诉讼、其他未了结的事故)进行分析判断,分析出现损失的金额和形成现实义务的可能性,提出书面报告。Р5.6.3总会计师审批或有事项报告后,财务部门按相关制度和准则确定需在财务报告中披露的或有负债事项和确认计提预计负债,填报“或有事项表”。Р六、附则Р6.1本规程由财务部门负责解释,并自总经理审批并发布后生效。
全文预览
