计数进行核对。Р 2、将银行存款明细账余额与银行对账单、银行存款余额调节表进行核对。Р 3、调查银行存款调节表中的调节事项是否属于2006年12月31日之前应入账事项。Р 4、所有银行存款必须进行函证,函证范围包括所有清查基准日存在的所有账户。对定期存款或限定用途的存款要查明情况,在清查明细表中的备注说明。Р 5、对涉及资产损失的银行存款事项进行证据收集和原因调查。Р (1)清查基准日的银行对账单、相应的银行存款余额调节表、银行询证函;Р (2)涉及诉讼的,取得有关司法文书; Р (3)涉及刑事犯罪的提供有关司法涉案材料。Р 6、对清查调整事项提出处理意见。Р 7、填制清查基础表(形成清查档案),并报告清查结果。Р银行存款明细项目清查底稿格式: Р银行存款清查基础表格式: Р (三)有价证券的清查Р 1、检查有价证券明细账余额合计数是否与总账及报表账表核对相符。Р 2、盘点库存有价证券,并编制盘点表,确定其所有权权属。Р 3、对清查发现的差异,通过调查取证,提出处理建议。Р 其中,对涉及有价证券清查损溢的,应取得下列证据Р (1)基准日证券经纪机构的股票、债券、基金对账单; Р (2)经保管人确认的有价证券盘点表(倒推至基准日);Р (3)有价证券保管人对于盘盈、盘亏的说明及审批;如为盘盈,还应提供有价证券的复印件;Р (4)如果被投资单位或投资款项管理单位已经宣告破产、或进入破产、清算程序、进行清理整顿而导致停业的,在取得相关政府批文、正式公告等依据的情况下,确认投资损失;Р (5)涉及索赔的应有理赔情况说明。Р (6)因管理责任造成损失的,还需赔偿金额说明,涉及刑事犯罪的提供有关司法涉案材料。Р 4、编制有价证券清查明细表,报告清查结果。Р 一、财产清查的内涵Р(一)财产清查定义Р(二)与账务清理的区别Р(三)与账务清理的联系Р第四部分财产清查Р (一)财产清查的定义:
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