传财务主管岗复核Р注:(1)采购发票必须真实、合法、有效,原则上须取得增值税专用发票。Р(2)取得的增值税专用发票严格遵守填写规范。Р(3)运杂费须以收料单的形式与材料合计或单独计入相应材料价款中。Р(二)采购付款Р1、审核月度资金计划Р(1).根据下月生产计划、采购计划、客户单位应付账款余额、原材料入库、发票所到时间等相关情况审核生产部下月资金使用计划Р(2).汇总资金计划Р(3).报财务部主管审批Р2、审核付款Р(1).根据月度资金计划审查付款项目Р(2).审核“付款审批单”审批手续是否完备Р(3).登记资金计划并签字Р(4).传出纳岗付款Р(5).月末统计本月资金计划使用情况Р(6).同下月资金计划一同报财务部主管Р(7).签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证Р(8).编制记账凭证Р借:应付账款——客户单位Р贷:银行存款Р(9).传财务部主管复核Р3、应付账款Р(1).不定期督促采购员报账Р(2).月末打印应付账款科目余额表传生产部采购员对账Р(3).保证应付账款的真实与正确Р(三)审核仓库明细账Р1、收料Р(1)入库Рa.定期审核仓库原辅材料明细账Рb.核查所登记入库材料数量、单价、金额Рc.抽出收料单第②联(材料稽核联)Рd.录入电脑收入模块Рe.按账本分类以备与采购员传来的第④报账联副联配单Р(2)配单Рa.月末将收料单第②联与第④联副联一一配对Рb.清查货已到但发票未到情况Рc.按照收料单的第②联编制记账凭证Р借:原材料/包装物/低值易耗品—---各二级科目Р 贷:应付账款Рd.传财务主管岗复核并督促采购员报账Рe.下月初用红字冲回此凭证Рf.当月末凭未配上的第②联收料单重新挂账Р2、计算加权平均价格Р材料加权平均单价=(本期收货金额+期初结余金额)/(本期收货数量+期初结余数量)为本期材料发出单价。Р3.部门领料Рa.审核领料单填写规范,签字手续完备
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