三个数据可知,该公司的主要现金流出为投资与筹资活动。而经营活动所占的的现金流出额比较小。Р结合利润表的分析可知,该公司的市场前景比较好,因此公司进行了大量的投资活动,导致现金流量的净增加额为负的。Р由此可见,该公司的主要现金流入为经营活动的现金流入。筹资活动的现金流入所占的比例也比较大。Р 将上海大华塑具股份有限公司09年度的现金流出和现金流入量和流入流出比例分析相结合,可以发现该公司的现金流入主要来自于经营活动所得,现金流出主要是用于投资活动。鉴于该公司的投资与筹资活动所涉及的额度都比较大,可能是由于公司要扩展,公司要认真对待,对投资进行足够的可行性分析与盈利及市场前景分析。Р针对企业的现状,我认为企业应做好以下几个方面的工作: Р(二)从流动比率上看应压缩应收账款,资金的运行主要来自于企业的销售经营收入,只有快速回笼资金,才更能显示出该企业的经济效益和生产资金的流转。应收账款的增加,严重阻碍了企业的资金运行,妨碍了企业的生产发展,因此要加强运用财务管理职能,强化企业的应收账款账龄分析和防范措施,减少坏帐以达到企业利润的最大化的目的。Р(三)还应抓好材料这块,降低材料的储备占用费,加强生产核算职能,准确核算出生产批量,以使材料物资合理分布在企业生产经营过程中的各个环节上,减少材料资金的不合理占用,降低材料物资的储存费,有效利用企业的资金。Р(四)还应对存货进行有效管理,减少存货的积压,包括库存商品、在产品等方面,平时要不断收集市场信息,拓宽销售渠道,拓宽产品销售量,加速资金流转,提高企业经济效益。Р(伍)竭力缩短从原材料投入到产成品入库这一过程所占的时间,避免在产品在某些工作阶段滞留,采取多轮换,快流动的方法。只有不断地加强资金管理的力度,把有限的资金有效地投放到生产经营所需的各个方面,才能有效地发挥资金的综合效益,使企业达到提高经济效益的目的,促使企业稳步健康向前发展。
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