贷产生的收益减少、坏账计提增加。在当前商业银行以信贷经营为主要盈利手段的今天,贷款收益的多少将直接影响银行的盈利,对银行以稳定、可持续发展为目标的经验产生负面影响。Р3.现有商业银行信用风险评估的缺陷Р信用评级Р商业银行内部评级Р近年来,信用风险的管理开始被越来越多的银行所重视,根据贷款风险的大小给予不同档次的评级,从而决定贷款的利率、金额以及所要准备的坏账计提。一般来说,银行内部所使用的评级方法大多为时点法(At-the-point Approach),利用借款者当前的资产价格和杠杆比率来度量风险。也就是在经济下行期间所面临的风险评估为增大,在经济上行期间面临的风险评估为减小。然后这种方法只能针对于一个所谓“时点”的风险而言,并不考虑经济周期所带来的风险。Р评级机构外部评级Р类似于标准普尔、穆迪等评级机构所使用的评级方法大多为完整周期法(Through-the-cycle Approach),这种评级方法意图在能够减少经济周期对信用评级的影响。完整周期法对企业在一个阶段内的违约概率进行预估,并分析在各种负面情景中企业的偿债能力,按照长期的完整周期的历史平均值进行计算得出违约率。此种评级方法只有当评级机构改变假设情景本身或者改变对结果的评论时,评级的结果才可能出现变化。Р巴塞尔监管委员会在2000年的调查中发现,大多数银行内部所采用是时点评级法,即以客户当前的信用状况为评级的基础,期限通常为1年。当然选择1年为期限的理由有很多:数据的可获得性、银行内部的核算周期、计提损失缓冲所需要的时间以及配置新资本的时间,然而以1年为周期的评级方法所计算的违约率、信贷质量变化都只能是机械的延伸评级得出的结果,无法对实际经济周期性波动的影响进行预测。这种方法忽视了贷款人未来违约变化的可能性,在上行期间后可能会面临的风险或是下行期间所面临的经济复苏,使得商业银行的贷款发放具有较强的顺周期性。
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