性。Р工作表单:《报销凭单》。Р第六章Р程序名称:年度预算批准下达程序Р程序代号:yzy-06Р主管部门:账务部Р总经理Р董事长Р总经理Р财务部会计Р各部门负责人Р年度预算调整程序Р预算分解程序Р上报预算Р召开董事会Р签准Р通知Р签否Р退回Р备案Р安排Р复制Р上报Р抄送Р分解Р总经理Р总经理Р说明:Р年度预算需经董事会批准后方可下达。Р董事会未通过的年度预算交总经理责成各单位重新调整。Р第七章Р程序名称:预算分解程序Р程序代号:yzy-07Р主管部门:账务部Р预算控制程序Р总经理Р部门经理Р组织分解Р分解Р提交Р各分解预算草案Р总经理Р财务部会计Р总经理Р部门经理Р财务会计部Р各部门负责人Р总经理Р组织Р重新分解Р备案Р印发Р批准Р审核Р无问题Р审核Р有问题Р预算协调Р审核Р说明:Р年度预算批准后,由各部门组织进行分解,进行进一步细化。Р财务管理部对分解后预算是否与原预算相符、各系统间预算是否衔接一致、分解是否完全进行审核。Р各部门分解后的预算有较大出入的,由财务部组织预算的协调会议,如仍无法协商一致,提请总经理裁决。Р第八章Р程序名称:财务分析程序Р程序代号:yzy-08Р主管部门:财务管理部Р财务部Р总经理Р董事长Р股东Р部门经理Р分报Р审阅Р呈报Р会计资料和会计报表Р进行公司财务分析Р形成报告Р说明:Р 1、财务部按月进行财务分析,每月结账后在次月10日之前作出财务分析报告,必要时可随时作出专题分析报告。Р 2、财务分析报告应包含:a.基本情况:主要说明取得的成绩、存在的主要问题、以及对公司财务状况和经营成果的评价;b.分析原因:取得成绩和存在问题的原因;c.总结经验与教训:对存在的问题进行改进措施,对取得的成绩提出应提倡或推广的做法。同时对经营活动中的重大事项与上年同期数据相比有较大差异的情况作重点说明。Р 3、工作表单:《财务分析表》。Р第九章Р程序名称:领用程序
全文预览
