工作职责、组织结构和人员情况以及内审工作规划、年度内审工作计划。对于内审部门发现重大问题并报告理事会后,不能及时向监管部门报告有关情况,不能及时向监管部门报告内审报告、外部审计报告、风险评估报告、审计发现问题的整改报告、后续审计报告及辖内责任人追究情况等事项。Р(二)没有明确对重大经营事项实行外部审计Р没有明确对重大经营事项实行外部审计,使得对内部重大经营事项的外部监管作用得不到充分发挥。Р(三)没有制定全县长期审计工作规划Р没有制定长期的规划会导致审计工作不具有前瞻性和连续性,不能做到有效的控制审计的方向,做到有的放矢。Р(四)没有建立非现场内审信息系统Р没有建立非现场内审信息系统,只能对内控制度的执行情况和风险情况只能进行现场审计,不能及时有效的监控辖内网点,对于一些不必要现场审计的审计项目也要亲临现场,造成了审计人员工作量的不必要增加。Р四、监管建议Р(一)加强与监管部门的沟通与协调Р建立与监管部门的沟通和报告制度,向监管部门报告内审工作管理制度、规程、工作职责、组织结构和人员情况以及内审工作规划、年度内审工作计划。对于内审部门发现重大问题并报告理事会后,及时向监管部门报告有关情况,及时向监管部门报告内审报告、外部审计报告、风险评估报告、审计发现问题的整改报告、后续审计报告及辖内责任人追究情况等事项。Р(二)进一步明确对重大经营事项实行外部审计Р在一季度末建立对重大经营事项实行外部审计的有关制度,加强对重大经营事项实行外部审计的监督、管理,更好的发挥外部审计的作用。Р(三)制定全县长期审计工作规划Р在第一季度讨论建立长期审计工作规划,使审计工作具有前瞻性和连续性,有效控制审计的方向,做到有的放矢。Р(四)建立非现场内审信息系统Р由审计部牵头建立非现场内审信息系统,对于内控的薄弱环节以及信贷的风险点由基层信用社及时反映,做到及时有效的监控辖内网点,减少审计人员的工作量。
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