、商品的编码设定及初始数据的输入Р其他模块的数据维护工作Р第四项、新建期简单会计核算工作流程Р一、初始科目Р根据投入公司的各项资源,借记相关科目,贷记实收资本РDR:银存存款/固定资产/存货/无形资产/等РCR:实收资本Р二、费用相关Р1、借支РDR:其他应收款——相关明细科目РCR:现金/银行存款Р2、报销РDR:销售/管理/财务/制造费用——相关明细科目РCR:现金/银行存款/其他应收款Р3、工资计提与发放Р 计提时:РDR:管理/营业/制造等费用РCR:应付工资Р支付时:РDR:应付工资РCR:现金/银行存款Р三、资产相关Р1、购置资产РDR:固定/无形资产——相关明细科目РCR:银行存款/预付账款Р2、计提固定资产РDR:管理费用/制造费用/营业费用——累计折旧Р CR:累计折旧——相关明细科目Р3、摊销无形资产РDR:管理费用——无形资产摊销Р CR:无形资产Р4、处置固定资产РDR:固定资产清理Р 累计折旧(已提折旧)РCR:固定资产(原值)Р根据清理收入还是支出,借记固定资产清理借方或贷方,根据固定资产清理余额方向,结转到营业外支出或收入。Р三、销售和收入相关Р 1、销售Р DR:应收账款——单位Р CR:主营业务收入Р 应交税金——增值税(销项)Р发生退货时,要求客户单位退回原发票,或向公司开具销售发票。开票岗凭退回发票或客户单位开出的发票开具红字发票(当月开出的发票可作作废处理)。核算收入时以负数作正常核算。Р 2、回款Р DR:现金/银行存款Р CR:应收账款——单位Р四、采购和付款相关Р 1、采购РDR:原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目(暂估)Р CR:应付账款——材料暂估РDR:原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目(红字)Р CR:应付账款——材料暂估(红字)РDR:原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目(实际)Р 应交税金——增值税(进项)
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