部、研发部、采购部、财务部主管负责人、公司主管副总、集团公司总会计师会签之后,出具正式的项目建议书/申请表。Р第三阶段财务部审核审定项目预算报告/资金使用计划/总成本匡算Р根据正式立项的项目建议书/申请表所编制的项目预算报告、资金使用计划,进行复核审定,筹措对该项目的资金划拨使用安排和计划。Р第四阶段呈报总经理/董事长最终批准Р立项项目最终获批后,直接按计划进入项目启动和实施阶段。未经获准的立项项目,重新返回评估、评审委员会进行复议、复审,依据综合因素考虑,如果确认对公司的战略发展没有可操作价值的项目,直接进行立项申请否决,建议书/申请表归档备案。如果确认需要做补充说明、完善,仍然具有可以实施操作的研发项目,经再次审议复核后,重新提交总经理/董事长批准。Р第五阶段研发项目正式启动实施Р进入该阶段后,公司财务、审计部门,依据建议书/申请表所提供的相关研发工作计划、项目预算、资金使用计划等相关材料,对于研发的全过程进行配合和支持,特别是针对费用支出和由于临时变更而产生的预算调整和差异过大等风险掌控。Р总体对研发项目申请立项管理流程的主导准则:充分整合公司资源,注重团队高绩效协同作用,群策群力,全方位、多角度审视项目,避免一人决策失误和规避风险。加强财务审计部门在项目立项管理流程的财务核算、成本分析、预算控制、财务风险防范等决策性作用。充分发挥市场部、研发部、采购部、财务部、项目评审/评估委员会的“智囊团”作用,为公司最终决策者—董事长/总经理对立项项目的最终决策,提供详实、真实、有效、责任性的决策依据。Р公司的财务部门将本着对公司负责、对股东权益负责的高度责任感和态度,认真解析核实、把握控制项目发生费用的每一个节点,在发现差异过大、不符合财务/税务原则、存在潜在的风险、不符合规范管理流程的情况下,依据财务原则对董事长/总经理已经批准的项目,也保留延缓或拒绝对其项目费用上的支出。
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