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幼儿园内部控制制度

上传者:塑料瓶子 |  格式:doc  |  页数:7 |  大小:45KB

文档介绍
6. 严格程序、规范操作,负责本单位的工资、奖金、津贴和各种费用的支付工作。代交水、电、煤气、房租、书报刊等公用事业费。Р7. 按时与会计核对帐目和库存现金,及时与银行对帐,做到帐帐、帐实相符。库存现金不得超过规定限额。Р8. 加强支票管理工作,做好支票领用、签发、审批手续,签发支票时内容要填写齐全,支票领用申请单要有领用人签字。Р9. 做好安全保卫工作,保管好有关印章、空白支票、各种收据、库存现金、有价证券并对其负责,管好并拨转保险箱密码,保险箱钥匙随身携带。Р10.极主动配合上级对财务和会计工作的检查、审计等,如实完整的提供一切会计资料和信息。Р11.积极支持,主动配合会计人员工作,努力完成上级交办的其他任务。Р Р“收支两条线”管理制度Р全面落实对行政事业性收费和罚没收入实行“收支两条线”管理,是党中央、国务院作出的加强社会主义民主制度建设和依法治国的重要举措,对强化财政管理和整顿财经秩序,公正执法具有重要作用。Р1. 学校严格按照国家和市有关预算外资金银行帐户管理的规定,报经区财政部门批准在银行开设一个预算外收入过渡帐户,专门核算幼管费的收入与上缴。Р2. 学校必须由财务部门统一负责学校“收支两条线”的核算。单位财务收支由本单位财务部门统一归口管理。Р3. 单位负责人对“收支两条线”会计工作负有领导责任,财务人员直接对单位负责人负责。Р4. 学校新增行政事业性收费项目应先到区财政局申办立项手续,经区财政机关审批,再由物价部门核价后,才能予以收费。不得擅自增设收费项目、扩大收费范围、提高收费标准。Р5. 加强票据管理,做到亮证收费,统一使用财政部门或市财政局印章(监制)的票据。收费票据由单位财务部门凭《票据购印证》向区财政局统一购领。票据使用按教育局制定的票据管理的制度执行。Р6. 学校收到的幼管费、晚托班费,必须及时足额缴入预算外资金财政专户,严禁截留、坐支或私分。

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