虚假发票套取现金手法,将本支行的12万余元非法占为己有,构成职务侵占。 Р5、利用保管现金的便利挪用公款 Р案例5 、中国农业银行上海市徐汇区枫林支行综合柜员谢某,负有办理本、外币对公、储蓄、银行、银行卡、中间业务等门市业务及会计核算,并妥善保管领取的现金、有价证券和重要空白凭证,及时上缴超限额部分现金的职责。谢某利用职务便利,挪用其保管的银行库箱内现金人民币26万余元用于赌博,最终被绳之以法。Р Р三、基层银行机构负责人员职务犯罪多发原因 Р1、价值观扭曲,使其“想犯规”。随着社会经济的发展,人们物质利益的需求逐步提高,这必然诱使一些人对不正当物质利益的追求,随之而来的是拜金主义的价值观、享乐主义的人生观和脱离实际的消费观等各种消极腐败思想的滋生和蔓延。金融领域一些思想道德素质低下的工作人员包括领导干部,经不起各种诱惑,并报侥幸心理,在对金钱和财富强烈非法占有思欲的支配下走上违法犯罪道路。Р同时银行业工作人员拥有很多腐败的便利,现在我国融资领域资金缺口较大,民营经济融资困难,信贷融资是企业融资的主要形式,我国80%以上企业和个人融资依靠银行间接融资,银行基本基本处于融资垄断地位,导致风险过度集中,企业和个人在正常渠道无法获得资金的情况下,往往寻租于银行机构负责人员,尤其是基层银行机构,易于成为被权力寻租的对象。 Р有章不循,有令不遵。规章制度监督不到位,“重防外,轻防内”,没有起到应有的规范和约束作用。当前,虽然金融机构的各项规章制度比较健全,基本上建立了一套相对完备的管理制约机制。但金融领域多数案件,较多是因为内部管理松弛,执行制度不严格所造成,由于管理上存在这样那样的漏洞,违章操作现象时有发生,使一些胆大妄为的犯罪分子有可乘之机。具体表现,一是有的不认真执行双人临岗、双人库管、离岗交接登记等制度;二是有的储蓄、出纳、会计、信贷等部门印鉴、凭证、票据保管不严,随意摆放;
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