部和中国证监会自年起对 A 股主板上市公司内部控制强制审计的政策要求,结合x 所包含的不同战略业务板块, 根据不同的业务特性, 我们将把内部控制制度的设计和运行的有效性作为重点审计领域,特别关注流程、岗位职责和相应制度设计和运行是否有效。会计师事务所选聘投标文件 7/ 25 针对上市公司审计、我们将对公司治理结构的健全和规范运作,符合上市公司治理原则的要求;关联交易的定价政策和会计处理,关联方资金往来的合规性;相关的内部控制制度的设计和运行有效性;对外投资决策程序、风险管理措施、资产状况和存在的风险作为重点审计领域。五项质量保证措施: 即建立及时有效沟通; 突出过渡期衔接和预审工作; 质量控制前移;固定审计人员;为委托人和企业提供持续的后续服务。二、审计目标及任务我们的审计目标为, 按照财政部、国资委年度财务决算审计要求和 x 年度财务决算工作要求和《中国注册会计师执业准则》,对 x 所属企业年度财务决算报告的公允反映发表审计意见,对公司会计信息质量、重大财务事项管理、财务内部控制、风险管理、财务状况等进行深入调查、全面分析、重点说明和客观评价。(一)财务决算审计。 x 财务决算审计是注册会计师通过实施独立审计工作,对其所属企业在财务状况、经营成果、现金流量、资产质量和国有资本保值增值等重大方面是否按照国资委《中央企业财务决算报告管理办法》(国务院国资委令第 5 号)、《中央企业财务决算审计工作规则》( 国资发评价[04]173 号) 有关规定执行,是否按照适用的会计准则和相关会计制度编制发表意见,对x 本部及下属各级企业出具财务决算审计报告、管理建议书和国资委要求的其他专项报告。(二) 日常审计、咨询工作。按照 x 要求对被审计单位专项委托事项提供审计、检查、财务尽职调查、咨询服务,并按要求出具专项审计报告、财务尽职调查报告和咨询工作报告。三、审计范围和审计对象年度 x财
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