白酒生产企业农产品增值税进项税额

产基酒规格酒精度当期产量(吨)折算系数折算为基准度(65°)基酒产量 123=1*2 方特 6515000 115000 元特 6713000 1.0362 13470.6 杂粮溜子 6510000 110000 合计—————— 38470.6 基准度基酒农产品单耗测算耗用农产品名称当期耗用数量(吨) 单耗 1 2=1/ 基准度基酒产量小麦 48000 1.247706 红粮 165000 4.2889895 稻皮 30000 0.7798163 纳税人声明此测算表是根据企业实际生产经营情况的填报的,数据真实、可靠、完整。纳税人声明签字: XXX 主管税务机关审核 10 意见负责人签字(公章): 年月日市局审批意见(公章): 年月日省局审批意见(公章): 年月日(二)日常进项税额的计算和申报表的填写 2012 年8 月申报期, 纳税人应按下列步骤计算并申报抵扣农产品进项税额 1、根据 7 月份销售收入明细账记载货物销售情况, 计算本期基准度成品酒销售数量销售品类分类销售数量(吨) 折算系数按基准度折算后销量 134=1*3 39度25000 0.5672 14178.77 38度12000 0.5517 6620.32 47度8000 0.6935 5547.85 41度26000 0.5982 15553.96 60度3000 0.9114 2734.23 合计44635.13 即当期销售基准度成品白酒 44635.13 吨。 2、根据 7 月份库存商品记载的基酒耗用数量, 计算本期基准度基酒耗用数量半成品名称原液规格度数基酒耗用(吨) 折算系数按基准度折算后耗用数量 123=1*2 \生产成本\自制半成品方特 6520000 120000 \生产成本\自制半成品元特 6718000 1.0362 18651.6 \生产成本\自制半成品杂粮 6516000 116000