,店长、运营部经理要及时对实物进行作价处理,并将变价收入上交公司财务部。财务部将依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果,进行账务处理。处理后的固定资产,由运营部经理和财务部一起办理固定资产注销手续,对台账及固定资产档案进行更新。八、固定资产的清查为保护固定资产的安全与完整,各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点,总店财务部至少每季度对分店资产清查一次,由运营部和财务部共同执行。固定资产的清查应填写“固定资产盘点明细表”(格式后附表2),表中应详细反应所盘固定资产的实有数,并与固定资产账面数核对,做到账务、实物、固定资产卡片一致,保证固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况正常。若有盘盈或盘亏,须编报“固定资产盘盈/盘亏处理审批表”(格式后附表10),列出原因和责任,报运营经理、财务部和总经理批准,后财务部进行相应的账务调整,并对台账和固定资产卡片进行更新。若发现毁损情况,应当查明毁损的程度、原因和责任以后,在清查表内加以注明,并提出处理意见。遇有下列情况,应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查:①直接经管固定资产的人员调动工作;②因店址、业务变动,办理财产交接;③固定资产发生非常损失事故;④单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。固定资产清查以后,“固定资产盘点明细表”由各店运营部经理和财务部共同签名。每次的清查表单应当由运营部经理留存一份,财务部留底一份。九、附则各店应加强对资产的管理,对违反固定资产管理制度,擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象,严格追查责任,并上报公司,公司将依据损失大小和责任大小给予处罚,同时追究其主管部门的责任。对造成重大固定资产安全事故的,依据国家安全法规和有关安全管理规定,对相关责任人进行纪律处分和经济处罚,并追究相应的法律责任。本制度由银河影院财务部负责制定、修改、解释、废除等工作,本制度自下发之日起执行。
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