理分析近年来的资产负债情况、生产经营情况, 确保客户信息的真实完整。通过多种途径了解出票人在所处行业的口碑及履约状况, 确定出票人有良好的还款意愿, 把好客户资格准入关, 防范信用风险。办理承兑业务后, 要加强对出票人货款回笼、财务及对外投资等情况的追踪管理,发现问题及时采取相应措施。二是加强交易背景及业务需求真实性审查。办理承兑业务时, 要加强商品劳务交易合同、增值税发票等资料的审查, 确认汇票用途的真实性和合理性。要关注并分析客户办理承兑业务的真实需求, 与承兑总量对应的交易总量要与企业基本需求一致, 所签购销合同符合其经营能力和经营规律。办理承兑业务后,要及时收集增值税发票等资料并进行认真审查。三是加强保证金、抵质押担保及第三方保证等管理。办理承兑业务时, 要加强保证金管理, 保证金账户必须专户管理。合理评估抵质押担保物价值和变现能力, 做好相关抵押登记工作, 确保抵质押担保真实、有效。谨慎采取第三方保证作为担保方式, 合理评估保证人的担保能力,对于关联担保要尤其重视。四是加强纸质空白银行承兑汇票管理。银行应按照汇票专用章与空白银行承兑汇票分管的原则, 加强纸质空白银行承兑汇票的管理, 将责任落实到人。信贷部门与会计部门之间要相互配合, 定期进行账、证、簿的核对, 加强其领用、出售、收回、销毁情况, 防止出现汇票丢失、假作废真盗用等情形引发的票据案件。五是到期认真审核持票人提示付款票据。承兑到期后, 商业银行办理解付手续时, 要加强票据审查, 重点审查票据纸张、油墨、水印、花纹、防伪暗记等, 防止对克隆票的解付风险。六是大力发展电子银行承兑汇票业务。电子承兑汇票业务无纸质载体, 可有效防止因伪造、变造票据引发的业务风险和票据案件。商业银行应抓住人民银行大力推广电子商业汇票发展的有利契机, 加大电子承兑汇票的营销和推广力度, 在防范业务风险的前提下, 积极发展相关业务。
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