完整性、票据的合法性、填写的规范性等, 再交总经理审核并签署报销意见:“同意报销( 支付)”、“同意报销( 支付) 多少元”、“不同意报销(支付) ”字样。总经理签字时,不得只签姓名,不签意见。 3、招待费 5000 元以内(含 5000 元) 由经手人、证明人签字; 会计人员核查; 总经理审核签字报帐。 5000 元以上需上报董事会批准后方可报帐。 4 、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。 6 、报销程序。经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”——部门负责人签字——财务会计签字——总经理签字——出纳复核报销。第十六章、借款制度为了加速公司流动资金周转, 保证日常经营的正常开支, 规范借款程序, 特制定本制度。 1 、采购员和收银员实行定额备用金制度,采购员备用金定额为 5 000 元,收银员备用金定额为 5 00 元。 2 、借款实行定额控制,前账不清、后账不借的原则。 3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物, 当货物金额超出其定额备用金时, 应正确填写借款单,经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。 4、其他人员因公借款时, 应填写借款单, 经部门经理签字, 财务会计审核, 总经理签字批准。 5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的, 不得逾期报账或公款私用, 事完三天内应清算自已的账务,三天后财务室将催促报销,否则财务室有权在发工资时抵扣借款。 6、公司原则上不办理员工私人借款, 特殊情况可在员工月工资标准内办理, 但应控制人数、时间,且部门负责人负连带责任;员工私人借款应在 30 日内归还。 7 、借款程序。填写借款单——财务会计审核——总经理批准——出纳处领款第十七章、发票、印鉴管理制度一、发票管理 1. 建立发票领用登记表,领用发票时须由领用人签字。 2. 出纳员应随时掌握发票购、用、存情况,避免发票短缺影响正常营业。
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