到期,填写三联进账单连同汇票第二联交开户行入账,企业根据进账单的回单联记账; 借:银行存款——中行 379 080.00 贷:应收票据――番禺光明机械厂 379 080.00 72.用中行存款交付排污费; 借:管理费用――其他费用 990.00 贷:银行存款――中行 990.00 73.广东立竣机床股份有限公司在广州租用天秀大厦的办公室一套作为广州客服中心; 借:长期待摊费用-办公室租金 75,000.00 其他应收款-广州天秀写字楼押金 5,000.00 贷:银行存款-中行 80,000.00 2007.12.16------2007.12.20 2007.12.16 74.取得中国银行海珠支行短期贷款,贷款已划入中行账户; 借:银行存款-中行 500,000.00 贷:短期借款-中行海珠支行 500,000.00 75.从中行账户提取现金以备发放工资; 借:库存现金 290,650.00 贷:银行存款-中行 290,650.00 76.发放本月工资和结算各项代扣、应扣款项; 借:应付职工薪酬-工资 304,650.00 贷:库存现金 285,650.00 其他应收款-入托费 4,500.00 其他应收款-房租费 10,600.00 其他应收款-水电费 3,900.00 77.加工车间有一台普通车床,由于导轨损坏齿轮打碎等原因,经批准报废处理; 借:固定资产清理-C620 普通车床 22,000.00 累计折旧 21,000.00 贷:固定资产-生产用 43,000.00 2007.12.17 78.公司委托广州电机厂加工的三阳电路板入库,并用中行存款支付广州电机厂加工费及增值税; 1.支付委托加工费及增值税, 借:委托加工物资-三阳电路板 50,000.00 应交税费-应交增值税-进项税额 8,500.00 贷:银行存款-中行 58,500.00 2.委托加工物资入库,
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