X元/吨,比上年同期高/低XX元/吨,主要原因为:(要对制造费用的明细构成进一步进行分析)8四、费用分析1、费用总额分析单位:万元项目累计实际年度预算预算完成率去年同期同期变动销售费用管理费用财务费用公司合计2014年费用总预算XX万元,1-X月份累计发生费用XX万元,完成预算进度的XX%,比去年同期增长/降低了XX%,费用率由去年同期的XX%上升/下降到XX%。主要原因分析:2、费用占比分析单位:万元项目2014年2013年同比增长率金额占收入比金额占收入比主营业务收入费用总额—销售费用—管理费用—财务费用2014年X月累计费用率为XX%,其中影响最大是XX费用为XX万元,同比增长XX%,占收入比为XX%;并对各费用增减原因进行简单描述93、销售费用分析(主要是销售公司分析)单位:万元项目本年累计上年累计同比增加金额比重金额比重工资办公费业务招待费差旅费折旧费...其他销售费用合计对各项费用明细占比较大的费用进行分析,对同比增加较大的费用进行分析。4、管理费用分析单位:万元项目本年累计上年累计同比增加金额比重金额比重工资办公费业务招待费差旅费折旧费...其他管理费用合计对各项费用明细占比较大的费用进行分析,对同比增加较大的费用进行分析。105、财务费用分析(总部重点分析)单位:万元项目本年累计上年同期累计增减增长率1、利息支出2、利息收入(“-”号填列)3、汇兑净损失4、金融业务手续费5、其他财务费用合计从贷款的总量增减及采取的资金成本控制措施等方面对各费用项目增减情况进行分析五、税费分析单位:万元税种本月合计本年累计上年同期上年同期税负率差异金额税负率金额税负率金额税负率营业收入国税增值税教育费附加地方教育费附加小计地税城建税资源税企业(个人)所得税印花税其他小计规费调节基金(代收代付)资源补偿费其他小计1、总体缴纳税费情况分析:本月总应缴税费XX万元,总税负率XX%;
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