上的有万元,占%,1-2年的应收账款万元,占赊销总额的%。说明销售收入中应收账款赊销比重在加大,其中值得注意的是:Р ⑴各代表处赊销收入万元,占发货累计的%;超出可用资金限额万元;Р ⑵代理商及办事处等赊销收入万元,其不良及风险赊销款万元,占其赊销收入的43%。(不良应收款占28%,风险应收款占16%)Р 三、成本费用分析Р (一)产品销售成本分析Р 1.全部销售成本完成情况分析Р 集团全部产品销售成本万元,较上年同期万元增长57%。其中:Р ⑴出口产品销售成本万元,占成本总额的%,同比增加万元,增长71%,其成本增长率大大高于全部产品销售成本总体增长水平(14%=71%-57%);Р ⑵本部国内产品销售成本万元,占成本总额的%,同比上年增加万元,增长42%;说明国内产品销售成本增长率低于全部产品销售成本增长率(15%=42%-57%);Р ⑶AY分公司产品销售成本万元,同比万元,增加万元,增长%,占成本总额的%;其销售成本占收入结构的%,同比上年增长%Р 2、各销售区域产品销售成本对总成本的影响:Р ①出口产品销售成本对总成本的影响66%。Р ②国内销售产品成本对总成本的影响22%。Р ② AY分公司销售产品成本对总成本的影响12%。Р 一季度由于成本增长影响,出口产品销售毛利率同比下降2%,这是销售毛利率下降的主因。国内产品销售收入同比增长1%,成本并没有同比例增加。Р 3、单位产品材料利用率同比下降对成本的影响Р ⑴利用率只有%成本,同比成本增加了万元。其原因是PEX不合格70米,阿拉伯兰色KQ不良产生标准张降级。Р ⑵板利用率有%,同比成本增加了12万元。主要是XX不良、拉闸停电损失。Р ⑶利用率有%比上年的%低约2个百分点,成本增加万元。主要是XXXXXXXXXX试验调整。Р ⑷比计划成本高万元,因为2月有PEX材不合格220米,3月有X材不合格致使张BZB降级。
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