201 投资收益 75 5203 补贴收入 76 5301 营业外收入非流动资产处置利得政府补助盘盈利得罚没收入其他 77 5401 主营业务成本 78 5402 主营业务税金及附加 79 5405 其他业务支出废旧物资支出租赁支出让售加工其他 80 5501 营业费用工资社保房租费水电费办公费差旅费交通费汽车费 81 5502 管理费用工资福利费工会费教育费办公费差旅费通讯费招待费 82 5503 财务费用利息支出利息收入汇兑净损失金融机构手续费其他 83 5601 营业外支出非流动资产处置损失公益性捐赠支出非常损失盘亏损失 84 5701 所得税 85 5801 以前年度损益调整第5页,共 69页返回目录明细科目 9 明细科目 10 明细科目 11 明细科目 12 明细科目 13 明细科目 14 明细科目 15 明细科目 16 明细科目 17 明细科目 18 明细科目 19 明细科目 20 第6页,共 69页商业保险住房公积金工会经费职工教育经费非货币性福利辞退福利股份支付其他应交增值税- 转出多交增值税应交增值税- 未交增值税应交营业税应交消费税应交资源税应交所得税应交土地增值税应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税应交车船使用税应交个人所得税第7页,共 69页提取任意盈余公积应付普通股股利转作资本( 或股本) 的普通股股利未分配利润低值易耗品摊销折旧费培训费社保费检验费燃料费其他通讯费培训费折旧费招待费搬运费修理费其他费用邮递费社保费劳保费折旧费汽车费宣传费招聘费修理费运输费无形资产摊销土地使用税房产税第8页,共 69页明细科目 21 明细科目 22 明细科目 23 明细科目 24 明细科目 25 明细科目 26 明细科目 27 明细科目 28 明细科目 29 明细科目 30 明细科目 31 明细科目 32 第9页,共 69页应交个人所得税第 10页,共 69页
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