责任人数(人) 其中:建议追究行政责任人数(人) 移送司法机关人数(人) 九、建议处理处罚会计师事务所(个) 十、建议处理处罚注册会计师(人) 十一、被检查单位会计基础情况 1、 2010 年末被查单位中未按规定设置会计机构的单位(个) 2、 2010 年末被查单位中未按规定设置会计岗位的单位(个) 3、 2010 年末被查单位实际在岗会计人员数量(人) 4、 2010 年末被查单位中存在无会计从业资格证上岗的单位(个) 5、 2010 年末被查单位无会计从业资格证上岗人员(人) 6、会计机构负责人不具备任职资格的单位(个) 7、未按规定设置总会计师的单位(个) 8、未按规定取得和填制原始凭证的单位(个) 9、未按规定填制记账凭证的单位(个) 10、未按规定设置、登记会计帐簿的单位(个) 11、未按规定编制财务报告的单位(个) 12、向不同会计资料使用者提供编制基础、编制依据、编制原则和方法不同的财务报告的单位(个) 13、存在账证不符、账账不符、账实不符、账表不符问题的单位(个) 14、会计处理方法的采用和变更不符合规定的单位(个) 15、内部控制制度不健全或未有效实施的单位(个) 16、会计核算软件及生成的资料不符合规定的单位(个) 17、未按规定管理会计档案的单位(个) 违法违规情况汇总表(年执法检查) 填报单位:金额单位:万元序号项目非上市大中型企业小企业违规金额单位数量(个) 违规金额单位数量(个) 一虚列、多计资产不列、少计资产二虚列、多计负债不列、少计负债三虚列、多计所有者权益不列、少计所有者权益四虚列、多计收入隐瞒、少计收入五虚列、多列费用不列、少列费用六虚增利润虚减利润七多提资产减值准备少提资产减值准备八已确认的资产损失未进行账务处理其中:存货应收款项固定资产九其他违反财经法规制度的问题 1、账外设账,私存私放公款 2、坐收坐支 3、其他合计第6页,共6页
全文预览
