产39可供出售金融资产43减:可供出售金融资产减值准备44可供出售金融资产净值45持有至到期投资46减:持有到期减值准备47持有到期投资净值48长期应收款49减:长期应收款坏账准备50长期应收款净值51长期股权投资52减:长期股权投资减值准备53长期股权投资净值54投资性房地产55减:投资性房地产累计折旧56投资性房地产净值57减:投资性房地产减值准备58投资性房地产净额59固定资产60减:累计折旧61固定资产净值62减:固定资产减值准备63固定资产净额64在建工程65减:在建工程减值准备66在建工程净值67工程物资68减:工程物资减值准备69工程物资净值70固定资产清理71无形资产82减:累计摊销83无形资产净值84减:无形资产减值准备85无形资产净额86开发支出87商誉88减:商誉减值准备89商誉净值90长期待摊费用91递延所得税资产92其他非流动资产93非流动资产合计94资产总计95第9页,共44页中瑞岳华会计师事务所有限公司中瑞岳华会计师事务所有限公司被审计单位:索引号:DX'2页次:项目:合并工作底稿(负债部分)编制人:日期:财务报表截止日/期间:200Y年12月31日复核人:日期:母公司A公司B公司C公司合计借方调整贷方调整审定数流动负债短期借款1交易性金融负债5应付票据6应付账款7预收款项8应付职工薪酬11应交税费12应付利息13应付股利14其他应付款15一年内到期的非流动负债20其他流动负债21流动负债合计22非流动负债23长期借款24应付债券25长期应付款26专项应付款27预计负债28递延所得税负债29其他非流动负债30非流动负债合计31负债合计32股东权益33股本34资本公积35减:库存股36盈余公积37一般风险准备38未分配利润39外币报表折算差额40归属于母公司所有者权益合计41少数股东权益42股东权益合计43负债和股东权益合计44第10页,共44页
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